FAKTURY ODESLANÉ

8.3.1.4. Likvidace přijaté zálohy

Při vystavování daňového dokladu na zaplacenou zálohu je nutné zálohu na fakturu zadávat pomocí tlačítka „Záloha“, kde je možné přímo zadat text a zaplacenou částku nebo vybrat částku z bankovního výpisu či pokladny. Touto cestou program spáruje platby záloh a daňový doklad. V UCT tlačítkem „Kontrola“ program automaticky provede inventarizaci účtu 324 a zobrazí rozdíly.

Zálohu lze tlačítkem „Výmaz“ smazat z textu faktury. Byla-li záloha vyzvednuta z banky nebo pokladny, bude vrácena zpět mezi nespárované.

U faktur odeslaných se při likvidaci zálohy setkáme s několika způsoby a to, že byla celková částka zaplacena předem na základě předúčtu, byla celková částka zaplacena předem bez proforma faktury nebo byly částky opakovaně poukázány přímo na bankovní účet, např. na základě smlouvy.

 

 

 

 

Platba předem zaplacená na základě proforma faktury (předúčet)

Se zákazníkem se domluvíme na zaplacení částky předem a vystavíme proforma fakturu, která se vystavuje stejně jako faktura, ale doklad se tiskne jako předúčet. Protože nejde o daňový doklad, doporučujeme si pro tyto doklady nastavit jinou řadu, než do které zapisujete faktury. Po zaplacení a spárování platby s předúčtem se vytvoří daňový doklad z proforma faktury a umístí do řady nastavené v parametrech modulu Faktury. Je-li zapnuto účtování, nabídne se zaúčtování platby 221/311 a vystavené faktury z předúčtu 311/6xx a 311/343.

 

Přijatá záloha

Na účet nám bude připsána platba, kterou zaúčtujeme 221/324 a ve fakturách odeslaných vytvoříme na tuto platbu daňový doklad tlačítkem „Nový“, vybereme adresu, předkontaci podle textu nastavíme na 311/6xx zapíšeme text pro fakturaci a tlačítkem „Záloha“ vybereme platbu bankou s platným tlačítkem sazby DPH. Program nám tuto částku rozdělí do dvojřádkového zápisu (základ a daň, zaplacená záloha).

 

Účtování faktury bude vypadat takto:

Zaplacená záloha (mínus)                   311/324

Základ daně                                       311/6xx

DPH                                                  311/343

 

Opakovaně přijaté zálohy 
Vyúčtování zálohy

Zákazník zaplatil na bankovní účet sjednanou částku a na tuto částku vystavujeme doklad s tím, že očekáváme další platby a na závěr bude vystavena konečná faktura s vyúčtovanými zálohami. Došlou platbu v bankovních výpisech zaúčtujeme 221/324 a ve fakturách odeslaných vytvoříme daňový doklad na zálohu. Stejně jako proforma faktury je vhodné i tyto doklady umístit do jiné řady než faktury provozní. Fakturu vystavíte tlačítkem „Nový“ a po vybrání adresy je nutné aby předkontace podle pole věc byla nastavena na 311/324.

 

 

Dále pomocí tlačítka „Záloha“ vyberete zálohu zaplacenou bankou, zvolíte sazbu dph a tlačítkem „Vyber“ platbu vložíte do faktury.


Program zapíše do faktury dva řádky, kde na jednom rozepíše základ a daň a na druhém odečte zaplacenou zálohu. Celkem bude faktura nulová a účtování proběhne takto:

Zaplacená záloha celkem (mínus)        311/324

Základ daně                                       311/324

Dph                                                   311/343

 

Konečná faktura

Vyúčtovali jsme zálohy, vystavili daňové doklady na zálohy a ještě potřebujeme vytvořit konečnou fakturu s doúčtováním nedoplatku nebo přeplatku. Vytvoříme tedy fakturu pomocí tlačítka „Nový“, vybereme adresu, v předkontaci podle textu zvolíme účtování 311/6xx, zapíšeme text faktury, celkovou částku (základ, dph) a pomocí tlačítka „Záloha“ vybereme daňové doklady k zálohám, která byly již dříve vystaveny.

 

 

 

 

 

 

 

Po součtu faktury a tisku se nám bude nabízet k účtování:

Základ z daňového dokladu k záloze (mínus)    311/324

Základ daně                                                   311/6xx

DPH – DPH z daň. dokladu k záloze               311/343

 

 

 

 

FAKTURY PŘIJATÉ

8.4.1.1. Likvidace vydané zálohy

 

Vydaná záloha

Vystavíme příkaz k úhradě a zaplacenou zálohu zaúčtujeme v bankovním výpise na 314/221. Po obdržení daňového dokladu, jej zavedeme do evidence faktur přijatých pomocí tlačítka „Nový“ s předkontací 5xx/321. Je-li daňový doklad v součtu nulový, použijeme pouze tlačítko „Záloha“ a vyzvedneme zaplacenou částku z bankovního výpisu se sazbou daně uvedenou na faktuře. Program vloží celkovou částku do pole mimo daň se záporným znaménkem a do pole základ a daň se znaménkem kladným. Takováto záloha je nulová a k zaúčtování se nabídne:

Zaplacená záloha (mínus)                   314/321

Základ daně                                       5xx/321

DPH                                                  343/321

Je-li na faktuře doplatek, rozdělíte tento doplatek na základ a daň a před použitím tlačítka „Záloha“ zapíšete do polí základ a daň. Po použití tlačítka „Záloha“ se k těmto údajům připočte základ a daň vypočítaný ze zaplacené zálohy. Postup lze provést i opačně, kdy nejprve vyberete zálohu a pak přepíšete pole základ a daň celkovou cenou (základ ze zálohy + základ doplatku, daň ze zálohy + daň z doplatku) uvedenou na daňovém dokladu.

 

Opakovaně vydané zálohy

V případě, že budeme platit více záloh, na které obdržíme daňové doklady a nakonec dostaneme konečnou fakturu, budeme postupovat následovně.

Vyúčtování zálohy

Vydanou platbu na bankovním výpise zaúčtujeme 314/221. Po obdržení daňového dokladu (vyúčtování zálohy) tento doklad zavedeme do přijatých faktur, kde je nutné zvolit předkontaci podle pole věc 314/321.

 

 

 

 

Dále kliknete na tlačítko záloha a vyberete zálohu zaplacenou bankou spolu se sazbou daně uvedenou na daňovém dokladu. Program zapíše záporně celou částku zálohy do pole mimo daň a rozpočítá a zapíše základ a daň z této zálohy do formuláře faktury.

 

 

 

 

K účtování bude nabídnuto:

Zaplacená záloha (mínus)                   314/321
Základ daně                                       314/321

Dph                                                   343/321

 

Konečná faktura

Po obdržení konečné faktury s odečtenými zaplacenými a vyúčtovanými zálohami tuto fakturu zavedeme do evidence pomocí tlačítka „Nový“, předkontace je již libovolná (5xx/321), ale je nutné nejprve zadat celkový základ a daň z konečné faktury. Poté tlačítkem „Záloha“, na záložce „Daňový doklad k záloze“ vyberete všechny vyúčtované zálohy vztahující se k této faktuře.

Záloha se tentokrát nedostane do pole mimo daň, ale bude odečtena ze základu daně a dph. V účtování ovšem bude všechno vypadat jinak. Jako první se nabídne k zaúčtování základ zaplacené zálohy 314/321 (mínus), poté celkový základ konečné faktury 5xx/321 a nakonec dph snížené o dph z daňového dokladu k záloze 343/321.

 

 

Příklad účtování:

Bankovní výpis

 1190,-Kč     314/221

Vyúčtování zálohy (daňový doklad k záloze)

                                 -1190,-Kč     314/321

                                  1000,-Kč     314/321

                                    190,-Kč     343/321

Konečná faktura (základ 10000,-Kč bez 19% DPH)

                                 -1000,-Kč     314/321

                                 10000,-Kč    501/321

                                   1710,-Kč    343/321

(k doplacení zůstává 10710,-Kč)